6533b871fe1ef96bd12d13b3

RESEARCH PRODUCT

Kriptovalūta un tās noziedzīga nodarījuma sastāva elementi

subject

description

Bakalaura tēma: “Kriptovalūta un tās noziedzīga nodarījuma sastāva elementi”. Tēmas aktualitāte ir saistīta ar to, ka, ņemot vērā kriptovalūtas izmantošanas straujo un neprognozējamo attīstību, šobrīd nav iespējams sniegt visaptverošu analīzi par kriptovalūtu un tās ietekmi uz sabiedrību. Balstoties uz pašlaik pieejamo informāciju, kriptovalūtas izmantošana šobrīd neveido sistēmiskus riskus Latvijas maksājumu sistēmai un finanšu stabilitātei, tomēr kriptovalūtas izmantošanā var saskatīt noziedzīga nodarījuma sastāva elementus un pazīmes. Savukārt, kriptovalūtas izmantošanas specifika un pastāvošā normatīvo aktu bāze Eiropas valstīs, t.sk. Latvijā, precīzi nenosaka kriptovalūtas tiesisko regulējumu. Kriptovalūtas tiesiskā regulējuma trūkums un anonimitātes iespējamības rada būtiskus riskus noziedzīga nodarījuma izdarīšanai, izmantojot virtuālo valūtu kā noziedzīga nodarījuma instrumentu, kas var apdraudēt valsts un sabiedrības intereses. Darba mērķis: pētīt un analizēt kriptovalūtas izmantošanas potenciālos ieguvumus un riskus, apmaiņu platformu un digitālo maku pakalpojumu sniedzēju darbības juridiskos aspektus un tiesisko regulējumu Latvijas finanšu sistēmas ietvaros. Pētniecības uzdevumi: 1)pētīt Latvijas Republikā spēkā esošos normatīvos aktus; 2)analizēt literatūru un avotus par kriptovalūtu, noziedzīga nodarījuma darbībām, izmantojot kriptovalūtu, noskaidrot specifiskus terminus, to lietošanas nozīmi; 3)vērtēt Latvijas tiesību sistēmā ietilpstošās normas, salīdzinot ar citu valstu tiesību normām; 4)analizēt krimināltiesisko praksi Latvijā, veicot krimināllikuma 190.¹ panta vispārējo analīzi kā visizplatītākajam noziedzīgam nodarījumam šobrīd Latvijā. Izvirzītā hipotēze: kriptovalūta ir noziedzīga nodarījuma, korumpēta noziedzīga nodarījuma priekšmets vai pretlikumīgu darbību, t.sk. terorisma, finansēšanas līdzeklis. Pētniecības instruments: satura analīze. Pētniecības metode: kontentanalīze. Veiktā pētījuma rezultāti ļāva precizēt vairākus atzinumus, kas attiecas uz kriptovalūtas apgrozības jomā veiktajiem noziedzīgajiem nodarījumiem no juridiskā viedokļa, un noteikt, ka galvenā kriptovalūtas apgrozības jomā veiktā noziedzīga nodarījuma priekšmeta pazīme ir kriptovalūtas kā īpašuma un tās kā vērtības esamība. Līdz ar to pastāv iespējamība noteikt kaut vienu no noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, un ir pamats personas saukšanai pie kriminālatbildības, jo tās darbībā vai bezdarbībā ir konkrētā noziedzīga nodarījuma sastāvs. Analīzes rezultāti ļāva secināt, ka pastāv esošā tiesiskā regulējuma piemērošanas iespējas, taču nepieciešams jauns regulējums. Līdz ar to, izvirzītā hipotēze ir daļēji apstiprinājusies. Atslēgas vārdi: kriptovalūta, noziedzīgs nodarījums, noziedzīga nodarījuma objekts, noziedzīga nodarījuma subjekts, noziedzīgu līdzekļu legalizācija, terorisma finansēšana.