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Net Zero Energy District: norme, strumenti finanziari e modelli decisionali per la transizione energetica urbana
2023
Modelling systemic price cojumps with Hawkes factor models
2015
Instabilities in the price dynamics of a large number of financial assets are a clear sign of systemic events. By investigating a set of 20 high cap stocks traded at the Italian Stock Exchange, we find that there is a large number of high frequency cojumps. We show that the dynamics of these jumps is described neither by a multivariate Poisson nor by a multivariate Hawkes model. We introduce a Hawkes one factor model which is able to capture simultaneously the time clustering of jumps and the high synchronization of jumps across assets.
Risk committee complexity and liquidity risk in the European banking industry
2021
Abstract The present study aims to investigate how bank governance characteristics are related to liquidity risk by analysing board composition, gender, and the risk committee. A dynamic panel data model is employed on a sample of European banks during the period after the financial crisis (from 2011 to 2017). Furthermore, we collect information about the profiles of the directors on the boards of banks, thereby creating five categories of risk committee members. To address the endogeneity issue, a generalised method of moments two-step estimator is implemented. The findings highlight that the fundamental role of the risk committee adequately shields banks against general liquidity risks. M…
L’accertamento nella disciplina dell’imposta sul valore aggiunto
1986
L'INDAGINE ATTIENE ALL'ESERCIZIO DEI POTERI ISTRUTTORI DELL'AMMINISTRAZIONE FINANZIARIA NELL'ACCERTAMENTO DELL'IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO, ATTRAVERSO LA DISAMINA DELLA DISCIPLINA E DEI LIMITI IMPOSTI DAL DIRITTO POSITIVO
"I RIFLESSI STRATEGICI ORGANIZZATIVI E CONTABILI DEI PRINCIPI CONTABILI INTERNAZIONALI NELLE IMPRESE BANCARIE"
2008
Questo lavoro fornisce una prima ricognizione degli effetti che l’adozione dei principi contabili internazionali da parte delle imprese bancarie ha comportato, da un punto di vista sia strettamente contabile sia organizzativo. In particolare, sono stati oggetto di analisi i principi che disciplinano il trattamento contabile e la disclosure delle voci di bilancio di natura finanziaria, e quindi i principi IAS 32, IAS 39 e IFRS 7. Nella prima parte del lavoro sono state esposte le principali novità introdotte da questi principi, dando particolare rilievo al criterio del fair value ed al diverso trattamento previsto per gli strumenti derivati rispetto alla precedente prassi contabile. Nella se…
L'autonomia statutaria della Regione Siciliana in materia finanziaria e tributaria
2012
Responsabilita` dell’ente per reati societari e finanziari e confisca del profitto
2012
Derivative Disclosure Practices in the Annual Financial Reporting of Large European Banks: A Cross-country Empirical Study
2018
The topic of this paper is derivative reporting in banking. The authors employ content analysis to conduct an empirical study on a sample of large European banks. The research aims to assess the qualitative and quantitative profiles of derivative disclosure in banking institutions. The paper provides evidences that banks differ in their derivative reporting, even though they are subject to similar regulatory requirements and accounting standards. The paper also shows that there is room to improve various aspects of derivatives disclosure in banking.
Così Funziona a Wall Street
2021
Negli Usa, l’operato delle Spac ha permesso a più di 900 aziende statunitensi di quotarsi in Borsa. Fra le Spac americane che hanno registrato le migliori performance, sono degne di nota la Diamond Eagle Acquisition corp. e la Live Oak Acquisition corp. che da poco hanno concluso fusioni rispettivamente con le società DraftKings e Danimer scientific. A seguito di tali operazioni, la DraftKings si è imposta come leader nel settore emergente delle scommesse sulle esibizioni sportive virtuali. La Danimer Scientific rappresenta, invece, una realtà di successo nel campo della produzione di bio-plastiche. In entrambi i casi, i corsi azionari sono più che triplicati in pochi mesi.