Search results for "noziedzīgi"
showing 9 items of 89 documents
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un tās apkarošanas tiesiskais raksturojums
2019
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana ir viens no mūsdienu aktuālākajiem noziegumiem ekonomiskajā sfērā, jo šādā veidā personas, kuras ienākumus gūst prettiesiskā veidā, slēpj līdzekļu patieso izcelsmes avotu. Šāda veida noziedzīgas darbības ir būtiska problēma, jo negatīvi ietekmē valsts ekonomisko stabilitāti, turklāt, iegūtie līdzekļi tiek lietoti noziedzīgu grupu finansēšanai, kas apdraud tādas valsts nacionālās intereses, kā sabiedrības drošība un labklājība. Viena no nozīmīgākajām problēmām noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas apkarošanā ir spēja identificēt darījumus, kuru rezultātā tiek veikta līdzekļu legalizācija, tādēļ ir nepieciešams noteikt noziedzīgi iegūtu līdzekļu lega…
Uz notiesāšanu nebalstīta mantas konfiskācija
2020
Maģistra darba tēma ir aktuāla mūsdienās saistībā ar globāla mēroga cīņu ar finanšu un ekonomiskajiem noziedzīgiem nodarījumiem, kā arī cīņu ar noziedzīgi iegūtiem līdzekļiem, kas tādējādi ir veicinājis arī konfiskācijas tiesību institūta attīstību. Savukārt uz notiesāšanu nebalstītu konfiskāciju (non-conviction based confiscation) var dēvēt par vienu no kriminālprocesa inovitātēm, kas pastāv līdzās mums jau zināmajai konfiskācijai ar notiesājošu spriedumu. Uz notiesāšanu nebalstītas mantas konfiskācijas process, kas ietverts Kriminālprocesa likuma (turpmāk - KPL) 59.nodaļā, pēdējos gados tiek plaši piemērots praksē, lai konfiscētu noziedzīgi iegūtus līdzekļus pirms galīgā nolēmuma pasludin…
Vainas formas Latvijas un Vācijas krimināltiesību sistēmā
2017
Diemžēl Latvijas krimināltiesībās parādās pretrunīgi viedokļi par vainas formām un no tā izrietošajiem jautājumiem, kā arī tiek pieļauta nevienlīdzīga prakse attiecībā uz noziedzīgiem nodarījumiem ar līdzīgu sastāvu, kā pamatā ir regulējuma trūkums salikta sastāva noziedzīgos nodarījumos Krimināllikumā. Jebkura praksē pastāvoša, juridiski svarīga jautājuma nenoregulēšana demokrātiskā tiesiskā valstī rada nedrošības sajūtu. Līdz ar to darbā analizēta Latvijas krimināltiesību sistēmas izpratne un Krimināllikuma Vispārīgās daļas normatīvais regulējums attiecībā uz iepriekšminētajiem jautājumiem, identificēti galvenie problēmjautājumi, uz kuru pamata veidojas pretrunīgi viedokļi, kā arī, lai ve…
Dienesta stāvokļa ļaunprātīga izmantošana valsts amatpersonu darbībā
2017
Noziedzīgiem nodarījumiem valsts institūciju dienestā likumdevējs ir veltījis īpašu uzmanību, jo to rezultāts atstāj paliekošas sekas sabiedrībā, tādējādi graujot uzticību valsts varai un pārvaldības kārtībai un diskreditējot valsts amatpersonu autoritāti un to pārstāvēto valsts institūciju prestižu. Maģistra darba ietvaros tiek sniegts vispārīgs ieskats noziedzīgos nodarījumos valsts institūciju dienestā, kā centrālais jautājums tiek analizēts Krimināllikuma 318.pantā paredzētais noziedzīgais nodarījums – dienesta stāvokļa ļaunprātīga izmantošana – kā viens no būtiskākajiem noziedzīgajiem nodarījumiem valsts institūciju dienestā, pētītas pastāvošās kopības veidošanas un norobežošanas probl…
Kriptovalūtas saistība ar noziedzīgas mantas legalizāciju
2022
Bakalaura darba tēma “Kriptovalūtas saistība ar noziedzīgas mantas legalizāciju” sniedz ieskatu par kriptovalūtas tiesiskā regulējuma trūkumu Latvijā. Darbā tiek aplūkota kriptovalūtas jēdziena attīstība normatīvajos tiesību aktos un sastāva pazīmes noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā, izmantojot kriptovalūtu. Problēma ir tiesiskā regulējuma trūkumā, lai efektīvi ierobežotu kriptovalūtas izmantošanu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā un šo noziegumu atklāšanā. Darba ietvaros tika analizēta kriptovalūtas jēdziena atbilstība tās pazīmēm un pētīts, vai likuma subjekti, ievērojot Latvijas un Eiropas Savienības noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas novēršanas tiesiskā regulējuma pras…
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas aktualitātes grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzējiem Latvijā
2017
Bakalaura darba mērķis ir izpētīt noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas aspektus, aktualitātes un praksi attiecībā uz grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzējiem Latvijā un izstrādāt priekšlikumus konstatēto nepilnību novēršanai. Bakalaura darbā tika raksturots noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas vēsturiskais aspekts, starptautisko un Latvijas Republikā pieņemto normatīvo aktu bāze tās novēršanai, kā arī ar to saistītā problemātika attiecībā uz grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzējiem Latvijā. Bakalaura darba praktiskajā daļā tika izstrādāti priekšlikumi konkrēta uzņēmuma iekšējās kontroles sistēmas problemātikas novēršanai un aptaujāti grāmatvedības ārpakalpojumu sniedzēji. B…
NILLTPFN iekšējās kontroles sistēma ārpakalpojuma grāmatvedības uzņēmumā SIA “STEM”
2022
Maģistra darba pētījuma mērķis ir, pamatojoties uz ārpakalpojuma grāmatvedības uzņēmumiem NILLTPFN IKS izveidošanas nosacījumu analīzi, izstrādāt ieteikumus NILLTPFN IKS izveidošanai ārpakalpojuma grāmatvedības uzņēmumam SIA “STEM” un tās sistēmas efektīvai izmantošanai. Izstrādāts darbs sastāv no trim nodaļām, kuras ietver teorētisko daļu ar literatūras un avotu analīzi, praktisko daļu. Teorētiskajā daļā tika analizēti NILLTPFN teorētiskie aspekti, tādi, kā vēsture, jēdzienu definīcijas, pamatprincipi. Praktiskajā daļā tika veikta uzņēmuma SIA “STEM” finanšu rādītāju analīze, darbības raksturojums, uzņēmuma un klientu NILLTPF, sankciju risku novērtējums, kā arī tika sniegti ieteikumi uzņēm…
Naudas atmazgāšana būtība, mehānismi un ietekme uz komercattiecību vidi Eiropā
2016
Mūsdienās ikvienas valsts izaicinājums ir cīņa ar tādu ēnu ekonomikas parādību kā naudas atmazgāšana. Aizvien pieaugot vispārējai globalizācijas tendencei, mainoties gan starptautiskajiem, gan valstu iekšējiem likumiskajiem regulējumiem, attīstoties tehnoloģiskajām iespējām un noziegumu īstenotāju izdomai, šī cīņa kļūst aizvien sarežģītāka. Bakalaura darba mērķis ir parādīt noziedzīgi iegūto līdzekļu atmazgāšanas nozīmi un ietekmi uz ekonomiskajām sistēmām. Bakalaura darbs sastāv no trim daļām. Pirmā daļa ir teorētisks pētījums, kurā aprakstīta naudas atmazgāšana kā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas forma. Otrajā daļā tiek aprakstīta un analizēta naudas atmazgāšana kā viena no ēnu ek…
Latvijas kredītiestāžu klientu izpētes veikšanas problemātika starptautisko un nacionālo prasību ievērošanas kontekstā
2021
Starptautisko ekspertu (MONEYVAL) 2018. gada neapmierinošs vērtējums par Latvijas valsts spējām nepieļaut savas finanšu sistēmas izmantošanu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai, kā arī potenciālie draudi tikt iekļautai “pelēkajā sarakstā”, rezultējās valdības lēmumā par finanšu sektora “kapitālo remontu”. Veiktās izmaiņas, t.sk. normatīvajā regulējumā, tika atzinīgi novērtētas no starptautisko ekspertu puses, tomēr šobrīd, pētot notikušo pārmaiņu samērīgumu un ietekmi tiesību zinātnieki, finansisti un ekonomisti nonāk pie secinājumiem, ka veicot “kapitālo remontu” esam pārcentušies. Praksē tas izpaužas virknē problēmu, piemērām, pārspīlēti detalizētā regulējumā, kas pēc būtības ietekmē…